Innymi słowy, w przypadku gdy saldo na Rachunku Uczestnika niebędącego Agentem ma wartość ujemną wówczas Bank dokona transferu środków pieniężnych z Rachunku Pomocniczego Agenta na Rachunek Uczestnika niebędącego Agentem; jeśli zaś saldo to będzie miało wartość dodatnią to Bank dokona transferu środków pieniężnych z Rachunku Uczestnika niebędącego Agentem na Rachunek Pomocniczy Agenta tak, aby po dokonaniu tych przelewów salda na Rachunkach Uczestników niebędących Agentem były równe zeru.

Powyższe czynności są przeprowadzane w oparciu o pełnomocnictwo udzielone bankowi przez Uczestników i będą następowały bez konieczności składania dodatkowych dyspozycji przez Agenta lub innych Uczestników. Umowa może zostać zawarta w jednej z dwóch opcji: tzw. cash poolingu dwukierunkowego albo tzw. cash poolingu jednokierunkowego.

Jeżeli zostanie zawarta umowa przewidująca tzw. cash pooling dwukierunkowy, każdego pierwszego dnia roboczego po dniu, w którym dokonano wyżej opisanych czynności, do ustalonej w umowie godziny, bank dokona operacji odwrotnych do opisanych powyżej - w ten sposób zobowiązania między Uczestnikami zaciągnięte na koniec dnia roboczego w wyniku dokonania przelewów między Rachunkami i Rachunkiem Głównym są w pełni (poza odsetkami) rozliczane na początku następnego dnia roboczego. Jeżeli zostanie zawarta umowa wprowadzająca tzw. cash pooling jednokierunkowy, nie będzie dochodziło do zwrotnych transferów pieniężnych na początku kolejnego dnia roboczego - w ten sposób przez cały czas trwania umowy, na koniec każdego dnia roboczego będą powstawały kolejne zobowiązania między Uczestnikami w wyniku dokonania przelewów miedzy Rachunkami i Rachunkiem Głównym. Łączna kwota tych zobowiązań będzie się zmieniała (zwiększała lub zmniejszała) na koniec każdego dnia roboczego o kwotę dokonanego przelewu. Zobowiązania te mogą być rozliczone między Uczestnikami periodycznie (np. raz na miesiąc, na koniec roku) lub jednorazowo - w momencie rozwiązania umowy, w zależności od decyzji Uczestników.

Bank na podstawie dyspozycji Uczestników może naliczać odsetki należne między Uczestnikami z tytułu wzajemnych zobowiązań powstałych wskutek wdrożenia rozważanej usługi cash poolingu rzeczywistego. Odsetki mogą być naliczane i rozliczane raz w miesiącu przez bank. Wysokość należnych odsetek naliczana będzie przy zastosowaniu stawki oprocentowania ustalonej w umowie z bankiem.

W cash poolingu rzeczywistym dwukierunkowym mamy do czynienia ze zwrotnym przejęciem długu, gdzie Bank przejmuje z powrotem ten sam dług wobec Uczestników Dodatnich, który na koniec poprzedniego dnia roboczego przejął od niego Agent. Mechanizm jest ten sam, jak ten wyżej opisany a jedynie kierunek przejęcia długu i następujący po nim przelew będący zapłatą wynagrodzenia jest odwrotny.



https://sip.lex.pl/orzeczenia-i-pisma-urzedowe/pisma-urzedow...


cccccccccc
What are the different types of cash pooling?
There are two main types of cash pooling arrangements: notional cash pooling and physical cash pooling. A notional cash pool allows the multinational group to net off the balances of various bank accounts across jurisdictions. The cash is not physically transferred to a cash pool leader's bank account.

https://www.abab.nl/en/articles/transfer-pricing-aspects-of-...

Option to choose a Two-Way Pooling scheme, allowing funds to be swept back into the subsidiary account(s) the next morning, or One-Way Pooling, if the preference is leave funds in the main
account

https://www.smbcgroup.com/pdf/smbc-cash-pooling.pdf/

--------------------------------------------------
Note added at 2 hrs (2022-03-24 11:03:02 GMT)
--------------------------------------------------

cccccccc
Banks can allow the customer one-way sweeps (the swept funds will remain in the destination account) and two-way sweeps (the swept funds will return from the destination account to the source account on the next business day).
https://www.fmbmwonline.com/corp/Help_Files/Corporate Liquid...

cccccccccccccccccccccccccccccccccccc

One often overlooked feature of the Shanghai FTZ is the unique advantages it affords foreign investors for transferring funds between their China domestic and overseas entities via two-way cash pooling. This refers to a transaction in which banks facilitate multi-national companies in moving capital between their onshore subsidiaries to an offshore headquarters (or vice versa) via inter-company loans.
https://www.dezshira.com/library/qa/what-is-cross-boarder-fo...